對(duì)于營(yíng)利性企業(yè)而言，商業(yè)上的成功始于財(cái)務(wù)分類賬，并終結(jié)于此。市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以迅速糾正超支和寬松的合規(guī)性。
IT金融管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)健康的基礎(chǔ)組成部分。人們要求首席信息官向同事和股東證明財(cái)務(wù)紀(jì)律。這項(xiàng)義務(wù)的含義是顯而易見(jiàn)的。IT領(lǐng)導(dǎo)人每天應(yīng)對(duì)大量財(cái)務(wù)難題和投資，在處理《薩班斯——奧克斯利法案》等立法問(wèn)題的同時(shí)，強(qiáng)制和評(píng)估資本支出(CAPEX)和運(yùn)營(yíng)支出(OPEX)。
IDC稱，我們正處于一個(gè)技術(shù)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，在這個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)中，很多因素使這一持續(xù)的義務(wù)更加緊迫。中心IT的平均成本已上升至銷售額的5%。與此同時(shí)，人們把數(shù)字化轉(zhuǎn)型計(jì)劃視為長(zhǎng)期的企業(yè)可行性的核心，很多IT成本都由非IT業(yè)務(wù)部門承擔(dān)。
IDC報(bào)道說(shuō)，高績(jī)效的組織能夠通過(guò)有效的IT財(cái)務(wù)管理來(lái)應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的挑戰(zhàn)，這種財(cái)務(wù)管理強(qiáng)調(diào)“執(zhí)行深入管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分析所需的專業(yè)、成熟和嚴(yán)格的建模工具和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。”
Forrester Research的副總裁兼首席分析師Andrew Bartels表示：“對(duì)于首席信息官來(lái)說(shuō)，IT財(cái)務(wù)管理是確保公司從技術(shù)投資中獲得價(jià)值的關(guān)鍵活動(dòng)。但是IT財(cái)務(wù)管理在新的項(xiàng)目技術(shù)支出中扮演的角色與正在進(jìn)行的運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和支持技術(shù)支出的角色不盡相同。”
Bartels指出，當(dāng)談到新的項(xiàng)目支出時(shí)，“IT財(cái)務(wù)管理涉及評(píng)估新技術(shù)能力的初始和未來(lái)成本與商業(yè)收益，通常使用投資回報(bào)進(jìn)行計(jì)算。”
Bartels解釋說(shuō)，對(duì)于由IT發(fā)起的項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，成功取決于徹底的財(cái)務(wù)管理，并著眼于“除了直接成本和直接收益之外的彈性收益和風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算”。他繼續(xù)說(shuō)道，對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)起的項(xiàng)目，“首席信息官的IT 財(cái)務(wù)管理技能將用來(lái)幫助商業(yè)伙伴識(shí)別新技術(shù)的所有財(cái)務(wù)收益以及所有長(zhǎng)期成本。”
那么新技術(shù)支出就是發(fā)現(xiàn)和資以回報(bào)率為中心的實(shí)施機(jī)會(huì)。相比之下，持續(xù)的技術(shù)支出是成本優(yōu)化和合同監(jiān)督的機(jī)會(huì)。
Bartels說(shuō)：“在持續(xù)的技術(shù)支出中，IT財(cái)務(wù)管理涉及深入了解哪些成本在合同中是固定的，哪些成本可以并且應(yīng)該根據(jù)合同條款而變化，哪些成本可以去掉(例如通過(guò)淘汰舊系統(tǒng)或冗余系統(tǒng)去掉成本)以及什么成本可以削減(無(wú)論是通過(guò)去掉成本還是更高效的流程)。”
財(cái)務(wù)不僅僅是商業(yè)語(yǔ)言——它是基因，這是顯而易見(jiàn)的。IT領(lǐng)導(dǎo)者有絕佳的機(jī)會(huì)來(lái)產(chǎn)生有助于確定組織的未來(lái)的財(cái)務(wù)影響。在本期《首席信息官快報(bào)(CIO Quick Takes)》中，首席信息官們揭示了他們所學(xué)到的IT財(cái)務(wù)管理中最重要的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)——最重要的是，他們?nèi)绾卧谄髽I(yè)中應(yīng)用這些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
貝寶的首席信息官Bradley Strock
我想說(shuō)關(guān)于IT財(cái)務(wù)的最重要的一課是企業(yè)財(cái)務(wù)。我的意思是財(cái)務(wù)是商業(yè)的語(yǔ)言，它是在所有地方開(kāi)展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。所以，從財(cái)務(wù)角度來(lái)看，IT確實(shí)存在一些細(xì)微差別，但我把它都視為企業(yè)財(cái)務(wù)。無(wú)論是決定要投資的項(xiàng)目，評(píng)估流程效率，還是評(píng)估技術(shù)如何為公司發(fā)展做出貢獻(xiàn)，財(cái)務(wù)都是我們?cè)跇I(yè)務(wù)中使用的主要工具。
我在技術(shù)專家身上常常發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是，他們甚至缺乏關(guān)于企業(yè)如何使用財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)。如果商業(yè)語(yǔ)言是財(cái)務(wù)，而你甚至不能說(shuō)該語(yǔ)言最基本的部分，那就意味著你未能掌握你所屬企業(yè)的基本要素。像運(yùn)營(yíng)費(fèi)用和資本費(fèi)用有什么不同，這么基本的知識(shí)對(duì)很多工程師來(lái)說(shuō)依然是個(gè)謎。
也許因?yàn)槲以缙谟胸?cái)務(wù)背景而帶有偏見(jiàn)。事實(shí)上，我只是半開(kāi)玩笑地告訴人們，如果我沒(méi)有成為首席信息官，我可能會(huì)成為首席財(cái)務(wù)官。但事實(shí)是，掌握核心財(cái)務(wù)概念對(duì)于成為一名成功的技術(shù)專家來(lái)說(shuō)非常重要，尤其是在領(lǐng)導(dǎo)層級(jí)別。
所以，花點(diǎn)時(shí)間投資自己并學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識(shí)。能夠閱讀和理解簡(jiǎn)單的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。了解資本支出如何成為資產(chǎn)然后貶值，成為運(yùn)營(yíng)支出。了解收入和現(xiàn)金流量之間的差異。我們的目標(biāo)不是成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，而是要熟悉商業(yè)融資的通用語(yǔ)言。
Farmer Insurance的首席信息官Ron Guerrier
我從IT金融學(xué)到的最重要的經(jīng)驗(yàn)包括準(zhǔn)備工作、潤(rùn)色和演示。
IT計(jì)劃要得到資助和啟動(dòng)就需要傳播，這一點(diǎn)很多人都欠考慮。我認(rèn)識(shí)到，花額外的時(shí)間來(lái)確保你準(zhǔn)備好的所有必要的文件和賬務(wù)處理都是真實(shí)的。接下來(lái)的學(xué)問(wèn)是必須對(duì)細(xì)節(jié)進(jìn)行潤(rùn)色，因?yàn)榱鞒毯瓦壿嫳仨氈v述能與批準(zhǔn)請(qǐng)求的人產(chǎn)生共鳴的故事。最后一步是演示文稿，不僅提供帶有推薦意見(jiàn)的低、中、高成本選項(xiàng)，還要有幾個(gè)能提供視覺(jué)效果的模型或線框圖。對(duì)后者而言，根據(jù)所選的低、中、高選項(xiàng)創(chuàng)建這些在功能上遞減的樣本是值得的。在敏捷，概念驗(yàn)證的領(lǐng)域里，這是一開(kāi)始就要輸出的內(nèi)容。
將具有財(cái)務(wù)背景的專家安插到你的團(tuán)隊(duì)里，這可以確保經(jīng)濟(jì)狀況的穩(wěn)定。如果你做了恰當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備工作、潤(rùn)色和演示文稿，你會(huì)發(fā)現(xiàn)你成功地使你的IT項(xiàng)目通過(guò)財(cái)務(wù)考驗(yàn)。
Qep資源公司的副總裁兼首席信息官Jamie Cutler
我在領(lǐng)導(dǎo)各個(gè)行業(yè)的技術(shù)、流程和信息團(tuán)隊(duì)的過(guò)程中學(xué)到了一個(gè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，這個(gè)教訓(xùn)在今天乃至未來(lái)仍然有效。作為組織的領(lǐng)導(dǎo)者，無(wú)論你擁有什么級(jí)別或頭銜，能夠?qū)⑼顿Y與成果聯(lián)系起來(lái)是你在組織中實(shí)施的最重要的財(cái)務(wù)紀(jì)律。公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)和運(yùn)營(yíng)主管討論利潤(rùn)和損失、商品成本、銷售成本和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。作為公司的領(lǐng)導(dǎo)者，你需要說(shuō)同樣的語(yǔ)言。我經(jīng)常聽(tīng)到IT人員將IT視為“固定”成本或業(yè)務(wù)成本。IT的范式發(fā)生了轉(zhuǎn)變，因此作為領(lǐng)導(dǎo)者，我們需要使用與公司里的同行相同的概念和衡量標(biāo)準(zhǔn)。你自己和你的團(tuán)隊(duì)要對(duì)基于金融投資的結(jié)果負(fù)責(zé)，這是關(guān)鍵。
首先將項(xiàng)目與成果掛鉤;與你的執(zhí)行指導(dǎo)委員會(huì)討論項(xiàng)目的“原因”以及每項(xiàng)工作取得的預(yù)期成果，并根據(jù)項(xiàng)目的“范圍”對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分類。該項(xiàng)目是為了未來(lái)的效率，是為了流程改進(jìn)，還是由監(jiān)管要求推動(dòng)的?該項(xiàng)目回報(bào)給公司的是什么?你如何衡量項(xiàng)目的回報(bào)?你要有關(guān)于如何衡量這種回報(bào)的標(biāo)準(zhǔn)(還給員工的工時(shí)、更快的上市時(shí)間更好的消費(fèi)者體驗(yàn)等)。使用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、基于數(shù)字的數(shù)據(jù)以及從業(yè)務(wù)部門聽(tīng)來(lái)的信息來(lái)衡量收益。這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)在討論中都占有一席之地。
費(fèi)用投入可能很難以回報(bào)量化。我對(duì)費(fèi)用的看法是，花在IT上的每一美元都應(yīng)以某種方式向公司顯示其價(jià)值。針對(duì)費(fèi)用投資使用更廣泛的，更具服務(wù)水平的對(duì)話。投資能得到什么級(jí)別的服務(wù)?這與“xx即服務(wù)”供應(yīng)商和其他外部供應(yīng)商相比如何?展示你的指標(biāo)與外部提供者相比如何。同時(shí)不要忘記安全性。對(duì)能使員工和客戶信息安全的想法進(jìn)行量化是一項(xiàng)投資，眾所周知，不投資安全性的話弊端更大。請(qǐng)記住，安全性不是一個(gè)零和游戲(zero-sum game);增強(qiáng)安全工具和流程可以提高安全性和可用性。金融行業(yè)在增強(qiáng)安全性，提高可用性方面取得了成功。
金融投資的關(guān)鍵是要知道你的IT資金流向哪里，然后在整個(gè)組織內(nèi)就成果(而不是IT)方面對(duì)這些投資展開(kāi)對(duì)話。
美森的副總裁兼首席信息官Peter Weis
隨著技術(shù)變革步伐的加快，首席信息官們往往會(huì)擔(dān)心他們的技能總是處于過(guò)時(shí)的邊緣。在我回顧過(guò)去20年的技術(shù)浪潮時(shí)，我認(rèn)為這種擔(dān)憂在很大程度上是錯(cuò)誤的。保持技術(shù)上的先進(jìn)性，這種做法已經(jīng)寫進(jìn)我們的基因里了。這就是我們，我們就是這么訓(xùn)練出來(lái)的。技術(shù)是我們的母語(yǔ)。
恰恰相反，首席執(zhí)行官的母語(yǔ)不是技術(shù)，而是金融。首席信息官的成功與改善公司金融杠桿的能力直接相關(guān)：EPS、ROIC、EBIDTA、P / E、NPV和WACC是這門語(yǔ)言的核心要素，也是首席信息官必須掌握的語(yǔ)言。隨著時(shí)間的推移，我已經(jīng)學(xué)會(huì)了在很大程度上讓他們無(wú)須忍受我的母語(yǔ)中的縮寫。我只是在必要時(shí)謹(jǐn)慎地提及SaaS、PaaS、SDN、VoIP、DLP和IAM，因?yàn)樗鼈兩婕暗綐I(yè)務(wù)問(wèn)題：增長(zhǎng)速度、利潤(rùn)率提升、客戶體驗(yàn)或風(fēng)險(xiǎn)緩解。
在首席執(zhí)行官的眼中，偉大的首席信息官必須能“改變局面”。以金融語(yǔ)言建立流暢性是成為一把手最快捷的途徑之一，對(duì)于我行使“首席信息官+”的職責(zé)也非常重要。我的金融能力起到了關(guān)鍵作用，因?yàn)槲沂诿鼊?chuàng)辦和經(jīng)營(yíng)全球供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)部門長(zhǎng)達(dá)四年。
如何成為一個(gè)公認(rèn)能改變局面的首席信息官?下面是五個(gè)快捷建議：
•了解貴公司的金融杠桿和指標(biāo)，以便整個(gè)團(tuán)隊(duì)了解董事會(huì)、投資者和外部分析師是如何衡量貴公司的業(yè)績(jī)的。
•培訓(xùn)你的整個(gè)IT領(lǐng)導(dǎo)層團(tuán)隊(duì)，以便將企業(yè)金融融入你的團(tuán)隊(duì)的基因中。兜售愿景并堅(jiān)守承諾。
•在你的公司建立最好的金融模型。在分析IT投資時(shí)展現(xiàn)出金融嚴(yán)謹(jǐn)性的首席信息官能建立信任和可信度。表明金融管理就競(jìng)爭(zhēng)貴公司的稀缺資本而言相當(dāng)于更大的成功。
•削減無(wú)限制的，軟福利上的待遇，以此來(lái)為真正的創(chuàng)新提供資金。你會(huì)因投資者和當(dāng)機(jī)立斷的領(lǐng)導(dǎo)者的身份而受到尊重。既成為一個(gè)精明的投資者，也成為一個(gè)無(wú)所畏懼的成本削減者。
•避免“首席執(zhí)行官的不安因素”。盡可能在高管級(jí)會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議上使用金融語(yǔ)言。避免不必要的技術(shù)行話，建立融洽的關(guān)系，并證明你自己也很重要。
雖然我們?cè)诓徽莆者@些技能的情況下也能在IT職業(yè)生涯中取得進(jìn)展，這是常見(jiàn)的，但這最終還是限制了職業(yè)生涯。掌握第二語(yǔ)言的IT管理人員更有可能得到聘用，晉升并在高管級(jí)別中占一席之地。
技術(shù)技能是成功的必要但不充分條件。在很多首席執(zhí)行官眼中，金融技能更為稀缺，更具價(jià)值。我真希望早點(diǎn)知道這一點(diǎn)。
華平投資集團(tuán)的首席技術(shù)官兼總裁Raj Kushwaha
如今，技術(shù)實(shí)施和數(shù)字化轉(zhuǎn)型為企業(yè)帶來(lái)了諸多好處，并且正日益成為公司損益表中的材料成本欄，這是毫無(wú)疑問(wèn)的。但是，對(duì)技術(shù)投資回報(bào)率的有效衡量和管理仍然是一個(gè)令人困惑的難題。為彌合這種差距，技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)者不僅必須成為尖端的技術(shù)專家，還需要具備強(qiáng)大的商業(yè)/金融智慧。
在我看來(lái)，技術(shù)人員的一個(gè)重大變化在于如何就精心安排技術(shù)投資展開(kāi)思考。一些最優(yōu)秀的學(xué)科包括將所有技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目組織成風(fēng)險(xiǎn)資本投資，以狹義的、近期的成功標(biāo)準(zhǔn)來(lái)定義，具有明確的金融措施，根據(jù)具有跨職能治理的個(gè)人問(wèn)責(zé)制進(jìn)行組織，并且被組織稱為“快速失敗(fail fast)”的，規(guī)模適中的敏捷計(jì)劃?？焖偈〉囊粋€(gè)非常重要的概念是慶祝失敗，并從失敗中吸取教訓(xùn)，而不是通過(guò)忽視它們而將它們的價(jià)值邊緣化。
上述情況通常代表了大多數(shù)公司在物質(zhì)文化上的變化，這些公司幾十年來(lái)一直根據(jù)具有年度預(yù)算批準(zhǔn)周期的長(zhǎng)期項(xiàng)目組織技術(shù)舉措。這使人完全反過(guò)來(lái)思考所有過(guò)往的技術(shù)規(guī)劃和預(yù)算方面的設(shè)想。
這種方法需要考慮在兩個(gè)不同的存儲(chǔ)桶中考慮技術(shù)支出的嚴(yán)謹(jǐn)性。第一個(gè)桶是“燈火通明”桶(譯注：lights-on bucket, lights-on是亮燈的意思，這里可能喻指工廠把所有的設(shè)備都打開(kāi)，于是產(chǎn)生了各種費(fèi)用和成本)，它代表了技術(shù)的真正維護(hù)成本，并且應(yīng)該像收益一樣隨著其它運(yùn)營(yíng)功能一起擴(kuò)展。這部分應(yīng)該是年度預(yù)算周期中唯一的組成部分，并且需要遵循常規(guī)的成本優(yōu)化方法。
第二個(gè)桶(有望成為更大的桶)應(yīng)該是技術(shù)創(chuàng)新桶，它應(yīng)該被結(jié)構(gòu)化為一系列風(fēng)險(xiǎn)投資，這些投資具備一定的風(fēng)險(xiǎn)資本，創(chuàng)新公司愿意每年都用該資本進(jìn)行投資，總體預(yù)期是在三年內(nèi)得到三倍的量化回報(bào)。
風(fēng)險(xiǎn)投資應(yīng)該支持具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)范圍的一系列投注(項(xiàng)目)，所有的風(fēng)險(xiǎn)投資都是以近期的漸進(jìn)式成功標(biāo)準(zhǔn)精心安排的，這些標(biāo)準(zhǔn)是非常透明且完全可衡量的，并且由跨職能領(lǐng)導(dǎo)者等人組成的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行管理。人們應(yīng)該承認(rèn)并慶祝大約30%的最佳投資會(huì)失敗，但剩下的投資將提供一個(gè)實(shí)質(zhì)的，可衡量的投資回報(bào)率，總共為年度創(chuàng)新支出水平返回三倍的金額。關(guān)鍵是要有一個(gè)可衡量的回報(bào)需求，就像一個(gè)成功的風(fēng)險(xiǎn)投注所擁有的那樣。
更進(jìn)步的公司甚至可以這樣的方式延伸這個(gè)概念——為了創(chuàng)造年度價(jià)值把團(tuán)隊(duì)的可變薪酬與具有成功加成的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)聯(lián)系起來(lái)。這種創(chuàng)新支出的風(fēng)投方法不僅狂熱地關(guān)注技術(shù)使能的價(jià)值執(zhí)行，而且迫使技術(shù)人員漸漸地比平常更拿金融和回報(bào)當(dāng)一回事。此外，它強(qiáng)制規(guī)范六個(gè)月至九個(gè)月的能有效地推動(dòng)可變薪酬的價(jià)值創(chuàng)造周期。
創(chuàng)新支出的風(fēng)險(xiǎn)管理方法可能是變革性的，它代表了組織從管理技術(shù)支出到技術(shù)投資支出的轉(zhuǎn)變，以及技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)者技能轉(zhuǎn)變——從技術(shù)方面首席信息官到接受風(fēng)險(xiǎn)投資的首席執(zhí)行官。
版權(quán)聲明：本文為企業(yè)網(wǎng)D1Net編譯，轉(zhuǎn)載需注明出處為：企業(yè)網(wǎng)D1Net，如果不注明出處，企業(yè)網(wǎng)D1Net將保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
京公網(wǎng)安備 11010502049343號(hào)