據(jù)中國之聲《新聞縱橫》報道，審計署昨天發(fā)布了中國投資有限責任公司、中國農業(yè)發(fā)展銀行、中國銀行股份有限公司2012年度資產負債損益審計結果。同時公布了審計署移送的截止到2014年5月已經辦結的35起經濟案件的處理情況。審計結果呈現(xiàn)的是一串令人震驚的數(shù)據(jù)：2004年來，中國銀行的北京等6家分行違規(guī)放貸共64億。農發(fā)行2008年以來5家分行違規(guī)處置不良貸款14億元，2006年以來，農發(fā)行總行和山東、安徽等10家分行違規(guī)放貸超過67億元。中投公司用來違規(guī)開發(fā)房地產的資金超過82億元。

如何能從海量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)違法違紀線索？如何避免金融機構再犯同樣的錯誤？審計人員的法寶都有哪些？

在金融圈奮斗的，在人們的印象中，似乎智商都低不了，要從他們遞上來的數(shù)字里找尋到不合規(guī)的地方，還真不是一件容易的事。審計署金融審計司司長呂勁松說，他們審計的時候，不僅得防著老騙局，還得研究新騙術。

呂勁松：傳統(tǒng)的經濟犯罪依然多發(fā)，特別一些銀行的基層分支機構與外部人員內外聯(lián)手，騙取銀行貸款，進行一些涉足尋租的案件。這幾年我們金融審計，一個是信貸資金的發(fā)放，另一個是債券交易，資金交易等等新型業(yè)務發(fā)展很快，風險控制，內部管理可能跟不上，這里可能會存在比較大的漏洞。

玩數(shù)字的人騙術再新，也讓人有相互抄襲的嫌疑。審計發(fā)現(xiàn)3家金融企業(yè)的分支機構均存在違規(guī)發(fā)放貸款、虛列支出、公款私存、多計支出、少計收入、使用虛假發(fā)票報銷費用等等問題。呂勁松說，普通百姓看著永遠不重復的數(shù)據(jù)，在他們哪里，卻能找到同一騙術的共同標志。

呂勁松：一些金融機構的主管人員或者一些中介機構、個人與金融機構主管人員聯(lián)手，利用金融機構工作人員掌握的金融資源分配的權力，這些人非法介入信貸經費的發(fā)放，一些專項融資的安排，一些其他的信托等等融資方式，這些違法犯罪行為和一些嚴重違紀行為呈現(xiàn)多發(fā)的趨勢。

老百姓忍不住好奇，那看得人眼花繚亂的數(shù)據(jù)、票證放在一起，怎么就能找到違法違規(guī)的線索？呂勁松回答：審計人員也沒有火眼金睛，但他們就是能夠依靠數(shù)據(jù)找到那些有問題的數(shù)字，以及數(shù)字背后有問題的人。

呂勁松：通過進行分析以后發(fā)現(xiàn)，他賣出的價格明顯低于市場的公共價格，到底賣給誰了，我們就會跟蹤。可能鎖定幾十家購買了這些債券的企業(yè)，看他的注冊資本、股東情況，發(fā)現(xiàn)相當一部分購買債券的企業(yè)的注冊資金很少，可能五十萬不到一百萬，看納稅情況等等通過其他一些證據(jù)證明他沒有其他經濟行為，完全是為了買賣債券設立的。我們就會把他鎖定為我們的重點，就會跟蹤他的資金流向，他的利益輸送，從哪些機構獲取來的，資金又到哪里去了，就會從這方面進行跟蹤，所以現(xiàn)在金融審計，最核心最有效的手段，就是要利用大數(shù)據(jù)。

審計署昨天還公布了移送的截止到2014年5月已經辦結的35起經濟案件的處理情況，其中60人被追究刑事責任，24人受到黨紀政紀處分。違法違紀問題涉及金融、財政資金、社保資金、扶貧資金等領域。審計如何對不同的經濟問題對癥下藥？

在公布的35起案件中，有5起都屬于騙取貸款。審計署金融審計司司長呂勁松說，發(fā)現(xiàn)騙貸的蛛絲馬跡依然需要依靠數(shù)據(jù)，一個個問題追下去，異常的數(shù)據(jù)自然就會浮出水面。審計人員用邏輯一捋，拎起的就是一串問題數(shù)據(jù)。

呂勁松：現(xiàn)在我們也是要通過數(shù)據(jù)分析，從他的不良貸款中發(fā)現(xiàn)線索。不良貸款通常是當初以虛假方式騙貸，之后經營情況不理想，還貸意向不理想，最后形成了不良。從這里可能會發(fā)現(xiàn)線索。我們也會通過一些貸款戶的資金流向，看資金流向是不是正常，是否符合貸款項目的資金用途，有沒有挪用一些搞別的項目，甚至自己非法侵占、揮霍貸款資金的情況，然后來確定是不是作為審計的重點。最后發(fā)現(xiàn)，他如果把貸款資金非法侵占了，即便是一些正常貸款，但是他以非法方式來獲取這正常貸款，用于個人的消費、侵占等等，這種方式我們也會作為非法騙貸的案件移送相關部門進行查處。

35起案件中，還有4起案件涉及扶貧資金，金額近930萬元。對很多苦苦等待這筆錢的普通百姓而言，這實在是一筆巨款。保命錢為什么還會出現(xiàn)漏洞？審計署行政事業(yè)審計司副司長常利分析認為：

常利：扶貧項目的管理，基礎還是比較薄弱。扶貧資金管理使用中存在違反財政制度的問題還是比較普遍。我們這次審計發(fā)現(xiàn)，虛報冒領、擠占挪用、損失浪費等等問題還是比較重的。

如何讓保命錢花在鋼刃上？如何讓扶貧項目穩(wěn)穩(wěn)落地？常利說，審計人員想的最多的就是要開出怎樣的一劑良方。

常利：從制度設計，比如資金怎么監(jiān)管、項目怎么監(jiān)管，這些怎么公開，從制度層面進行健全和完善。第二，從更好的實施扶貧項目來說，要理順這種權責關系，從根本上來解決這種不對等的脫節(jié)的問題。第三，加強項目資金的監(jiān)管，使咱們民生工程，困難群眾的保命錢，真正落到實處。