業(yè)績(jī)面臨巨虧，卻反而預(yù)披露高送轉(zhuǎn)預(yù)案，掩護(hù)主要股東大幅減持……2015年初發(fā)生在海潤(rùn)光伏的一系列“異象”終于在近日被監(jiān)管揭開(kāi)內(nèi)情。2月20日，證監(jiān)會(huì)披露的兩則市場(chǎng)禁入決定書(shū)揭露：海潤(rùn)光伏前任董事長(zhǎng)、董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高層將2014年度巨虧的消息向當(dāng)時(shí)的第一、二大股東泄密，并建議其發(fā)布與公司基本面不符的高送轉(zhuǎn)預(yù)案，助力一眾股東及高管快速減持避損，展開(kāi)內(nèi)幕交易。隨著證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查結(jié)果的出爐，曾先后擔(dān)任海潤(rùn)光伏董事長(zhǎng)的任向東、楊懷進(jìn)等高管均遭市場(chǎng)禁入。其中，任向東遭市場(chǎng)禁入十年。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，海潤(rùn)光伏2013年度發(fā)生虧損，為避免連續(xù)兩年虧損被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示(*ST)，2014年初制定了實(shí)現(xiàn)盈利的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。但隨著2014年下半年相關(guān)能源政策的出臺(tái)，光伏電站收入確認(rèn)政策發(fā)生調(diào)整，對(duì)公司盈利模式產(chǎn)生了很大的影響。

2014年11月底、12月初，楊懷進(jìn)(時(shí)任公司董事長(zhǎng)、現(xiàn)為公司第一大股東)、周宜可(時(shí)任公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、股東)、張永欣(時(shí)任公司副總裁、股東)等公司高管就2014年業(yè)績(jī)問(wèn)題進(jìn)行溝通并達(dá)成共識(shí)：在公司2014年度無(wú)法實(shí)現(xiàn)盈利的情況下，在財(cái)務(wù)允許范圍內(nèi)多確認(rèn)虧損，盡量把能確認(rèn)的損失和減值都放在當(dāng)年。后經(jīng)對(duì)當(dāng)年利潤(rùn)進(jìn)行測(cè)算，至2014年12月22日，測(cè)算虧損4.69億元，最終至2015年1月28日，測(cè)算結(jié)果為虧損7.99億元。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查后認(rèn)為，海潤(rùn)光伏2014年度業(yè)績(jī)預(yù)虧的內(nèi)幕信息形成日不晚于2014年12月22日，至2015年1月31日公開(kāi)。楊懷進(jìn)、周宜可、張永欣全程經(jīng)歷內(nèi)幕信息的形成過(guò)程，是內(nèi)幕信息知情人，知悉內(nèi)幕信息的時(shí)間不晚于2014年12月22日。

一個(gè)重要的細(xì)節(jié)是，作為海潤(rùn)光伏當(dāng)時(shí)的董事長(zhǎng)，楊懷進(jìn)將2014年度業(yè)績(jī)預(yù)虧的信息與公司當(dāng)時(shí)前兩大股東溝通，在前兩大股東利用內(nèi)幕信息減持之前，向其建議發(fā)布與海潤(rùn)光伏基本面不符的高送轉(zhuǎn)預(yù)案預(yù)披露公告。

記者回溯公告發(fā)現(xiàn)，海潤(rùn)光伏正式披露業(yè)績(jī)預(yù)虧公告的時(shí)間是2015年1月31日，而在此之前，即1月22日，公司前三大股東江蘇紫金電子集團(tuán)有限公司(簡(jiǎn)稱“紫金電子”)、江陰市九潤(rùn)管業(yè)有限公司(簡(jiǎn)稱“九潤(rùn)管業(yè)”)、YANG HUAIJIN(楊懷進(jìn))向公司提議，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增20股，一度推動(dòng)公司股價(jià)上漲。此后，上述三大股東相繼減持海潤(rùn)光伏股票。

事實(shí)上，彼時(shí)海潤(rùn)光伏的異常情況已引起監(jiān)管部門關(guān)注。就在公司發(fā)布業(yè)績(jī)巨虧公告的同一天，上交所監(jiān)管關(guān)注隨之而至，目標(biāo)直指公司前三大股東減持及高送轉(zhuǎn)提議，及其是否已知悉公司2014年業(yè)績(jī)有關(guān)情況。盡管當(dāng)時(shí)上述股東均予以否認(rèn)，但調(diào)查結(jié)果卻將上述高管、股東相互泄密、配合“避險(xiǎn)”的動(dòng)作逐一曝光。

經(jīng)查，2014年12月31日，“楊懷進(jìn)”賬戶通過(guò)大宗交易減持“海潤(rùn)光伏”250萬(wàn)股，減持金額1667.50萬(wàn)元。經(jīng)上海證券交易所計(jì)算，楊懷進(jìn)沒(méi)有避損成功，故沒(méi)有違法所得。在此期間，“周宜可”、“張永欣”賬戶分別減持“海潤(rùn)光伏”54萬(wàn)股、78.4萬(wàn)股，減持金額為395.61萬(wàn)元、562.91萬(wàn)元。經(jīng)上交所計(jì)算，周宜可、張永欣也沒(méi)有避損成功。不過(guò)，根據(jù)上述高管違法事實(shí)及情節(jié)，證監(jiān)會(huì)對(duì)楊懷進(jìn)采取五年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)周宜可、張永欣采取三年市場(chǎng)禁入措施。

任向東實(shí)際控制的九潤(rùn)管業(yè)當(dāng)時(shí)是公司第二大股東，且任向東曾擔(dān)任公司董事長(zhǎng)之職，直到2014年10月辭去這一職務(wù)，九潤(rùn)管業(yè)亦開(kāi)始大幅減持。

經(jīng)查，任向東在2014年年底從楊懷進(jìn)處獲悉，海潤(rùn)光伏當(dāng)年的虧損基本已成定局，故被確認(rèn)為上述內(nèi)幕信息知情人。九潤(rùn)管業(yè)實(shí)際控制并利用“九潤(rùn)管業(yè)”、“程某”兩個(gè)賬戶從事內(nèi)幕交易，其中，程某系任向東父親的司機(jī)。九潤(rùn)管業(yè)在知悉內(nèi)幕信息后、內(nèi)幕信息公開(kāi)前，通過(guò)“九潤(rùn)管業(yè)”及“程某”賬戶減持“海潤(rùn)光伏”1.57億股，減持過(guò)程中還利用“程某”賬戶進(jìn)行“過(guò)橋”減持，最終實(shí)際減持金額共計(jì)13.13億元，避損6194.07萬(wàn)元。

因此，任向東被證監(jiān)會(huì)采取了十年市場(chǎng)禁入措施，在禁入期間內(nèi)，其不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。