16日—17日召開的深圳市第六屆人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議，聽取并審議了《深圳市2016年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》。

深圳市審計(jì)局局長陳倩雯在作審計(jì)工作報(bào)告時表示，針對2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，市審計(jì)局主要審計(jì)了市本級財(cái)政管理和決算報(bào)表、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施貫徹落實(shí)、民生項(xiàng)目和重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理、國有資本和國有企業(yè)運(yùn)營、政府投資項(xiàng)目建設(shè)等方面，市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。

不過，在報(bào)告審計(jì)問題時，陳倩雯也指出了對外股權(quán)投資管理不規(guī)范、財(cái)政實(shí)時監(jiān)控管理不到位、部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等具體問題。

A 報(bào)告

市本級財(cái)政審計(jì)：市財(cái)政委對外股權(quán)投資管理不規(guī)范

在市本級財(cái)政管理審計(jì)方面，市審計(jì)局主要發(fā)現(xiàn)對外股權(quán)投資管理不規(guī)范、財(cái)政實(shí)時監(jiān)控管理不到位、部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題。

其中，關(guān)于對外股權(quán)投資管理不規(guī)范，審計(jì)報(bào)告指出，深圳市財(cái)政委2015年12月29日經(jīng)由深圳市引導(dǎo)基金投資有限公司出資14.99億元，參股國家中小企業(yè)發(fā)展基金，超進(jìn)度支付二、三期出資款10.49億元。2016年9月23日，國家中小企業(yè)發(fā)展基金向深圳市引導(dǎo)基金投資有限公司退回上述超付出資款10.49億元以及產(chǎn)生的利息1752.53萬元。市財(cái)政委未將上述實(shí)際出資的4.50億元在賬上登記為政府對外股權(quán)投資，也未將超付出資所產(chǎn)生的利息收繳國庫。

關(guān)于財(cái)政實(shí)時監(jiān)控管理不到位，審計(jì)報(bào)告指出，深圳市財(cái)政委未能有效監(jiān)管金財(cái)核心系統(tǒng)，仍有15家預(yù)算單位通過該系統(tǒng)，采用授權(quán)支付的方式從單位零余額賬戶違規(guī)向單位自有賬戶轉(zhuǎn)款，涉及金額57.96萬元。市財(cái)政委未將市規(guī)劃國土委的國有土地使用權(quán)出讓收入和市中級人民法院的訴訟費(fèi)兩項(xiàng)非稅收入納入“深圳市非稅收入征收管理系統(tǒng)”統(tǒng)一管理，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)及時對賬、實(shí)時查詢、全程監(jiān)控。

區(qū)級財(cái)政審計(jì)：寶安區(qū)政府正在整改投資進(jìn)展緩慢的項(xiàng)目

2016年下半年，深圳市審計(jì)局對寶安區(qū)2015年度財(cái)政決算和龍華、坪山兩區(qū)財(cái)政管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括預(yù)算編制不夠細(xì)化完整、結(jié)余資金未及時盤活使用、政府投資計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度緩慢等。

報(bào)告稱，坪山區(qū)未按《預(yù)算法》要求編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。龍華區(qū)2015年度財(cái)政預(yù)算編制有7.88億元未細(xì)化至具體的項(xiàng)目和單位，未下達(dá)給區(qū)屬部門單位。審計(jì)指出問題后，坪山區(qū)按照《預(yù)算法》要求，完成了2017年度國有資本經(jīng)營預(yù)算編制，報(bào)區(qū)人大批準(zhǔn)后實(shí)施，國有資本經(jīng)營預(yù)算作為重要組成部分已納入政府預(yù)算。龍華區(qū)已將產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金、就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金、人才工作專項(xiàng)資金和文化事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入?yún)^(qū)部門預(yù)算安排并細(xì)化至各相關(guān)業(yè)務(wù)主管單位和項(xiàng)目。

關(guān)于政府投資計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度緩慢，報(bào)告指出，寶安區(qū)2015年由市、區(qū)兩級下達(dá)的政府投資計(jì)劃項(xiàng)目共計(jì)637個，當(dāng)年安排資金74.07億元，至2015年底財(cái)政實(shí)際支付資金22.73億元，政府投資項(xiàng)目計(jì)劃整體執(zhí)行進(jìn)度緩慢。對此，審計(jì)要求寶安區(qū)政府加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加快推進(jìn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)。2017年4月，寶安區(qū)政府已報(bào)送整改進(jìn)展情況，該區(qū)采取了加強(qiáng)投資項(xiàng)目計(jì)劃管理、督促建設(shè)單位按期施工等舉措，目前正在落實(shí)之中。

街道財(cái)政審計(jì)：葵涌17處物業(yè)出租無合同

按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，深圳市審計(jì)局去年組織對街道辦事處財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。截至2016年底，共審計(jì)了福田區(qū)園嶺街道、羅湖區(qū)蓮塘街道等9個街道辦事處。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括非稅收入管理不規(guī)范、預(yù)算支出管理不規(guī)范、內(nèi)部控制管理不到位等。

其中，在內(nèi)部控制管理不到位方面，羅湖區(qū)蓮塘街道有18項(xiàng)小型工程未以公開招標(biāo)的方式確定施工單位；大鵬新區(qū)葵涌街道和寶安區(qū)新安街道有部分工程項(xiàng)目付款審批手續(xù)不全；大鵬新區(qū)葵涌街道有17處物業(yè)對外出租無租賃合同。此外，關(guān)于預(yù)算支出管理不規(guī)范方面，坪山區(qū)坑梓街道74個項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及資金2226.18萬元；關(guān)于非稅收入管理不規(guī)范，坪山區(qū)坑梓街道的非稅收入1706.70萬元未納入預(yù)算管理，大鵬新區(qū)葵涌街道的非稅收入110.07萬元未及時上交財(cái)政。

政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)：寶荷醫(yī)院因兩次設(shè)計(jì)失誤致投資增加

2016年，深圳市本級政府投資計(jì)劃總規(guī)模480億元，涉及800個政府投資項(xiàng)目。2016年7月至2017年6月，深圳市審計(jì)局共對軌道交通、水環(huán)境整治等310個政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括前期工作不到位造成投資失控、項(xiàng)目施工超合同工期問題較突出、工程建設(shè)施工管理不規(guī)范等。

關(guān)于前期工作不到位造成投資失控，審計(jì)報(bào)告指出，個別建設(shè)項(xiàng)目的概算編制、設(shè)計(jì)等前期工作中存在失誤，造成概算突破，導(dǎo)致投資失控。一是設(shè)計(jì)單位編制的項(xiàng)目概算不嚴(yán)謹(jǐn)。如葵涌環(huán)城西路新建工程項(xiàng)目2010年和2016年概算由同一家設(shè)計(jì)單位編制，該項(xiàng)目豐樹山跨線橋在新設(shè)計(jì)方案較原方案橋梁長度減少265米、橋跨形式未變的情況下，橋梁鋼筋工程量和混凝土工程量反而增加，相應(yīng)增加工程造價1580萬元。二是設(shè)計(jì)失誤導(dǎo)致較大變更。如寶荷醫(yī)院因設(shè)計(jì)單位考慮不足，建筑及裝飾工程設(shè)計(jì)變更增加投資1007萬元；該項(xiàng)目在概算第一次調(diào)整后仍存在較大設(shè)計(jì)失誤，導(dǎo)致地下室等工程施工圖設(shè)計(jì)與初步設(shè)計(jì)存在較大偏差，增加投資799萬元。

B 特點(diǎn)

大數(shù)據(jù)成審計(jì)監(jiān)督利器

近年來，在審計(jì)任務(wù)繁重和審計(jì)資源不足的情況下，深圳市審計(jì)局將推行聯(lián)網(wǎng)審計(jì)和大數(shù)據(jù)分析作為實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋的創(chuàng)新手段和獨(dú)門利器。

本年度審計(jì)部門通過市財(cái)政委國庫集中支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，繼續(xù)對深圳市本級一級預(yù)算部門及其下屬單位采取聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，審計(jì)對象擴(kuò)大到市本級一級預(yù)算部門及其下屬單位共121個部門475個單位，反映了部分單位違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)方面的問題。同時，在重大政策措施落實(shí)跟蹤、專項(xiàng)資金和民生項(xiàng)目等審計(jì)實(shí)施中，也充分采用大數(shù)據(jù)分析手段，審計(jì)覆蓋面和問題揭示力度不斷加大，審計(jì)工作在發(fā)揮保障和監(jiān)督作用方面取得了更大成效。

首次反映街道財(cái)政收支審計(jì)情況

深圳市今年的審計(jì)工作報(bào)告突出全省審計(jì)一盤棋的工作要求，重點(diǎn)反映了市本級財(cái)政管理和決算報(bào)表等方面的審計(jì)情況，并考慮深圳市人大開展全口徑預(yù)決算審查監(jiān)督的要求，在財(cái)政管理審計(jì)中列表反映了市本級全口徑預(yù)決算情況，單列章節(jié)反映國有土地使用權(quán)出讓收支審計(jì)、國有資本和國有企業(yè)審計(jì)、政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的相關(guān)情況。

同時，按照市人大要求反映了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算的執(zhí)行情況，反映了市本級一級預(yù)算部門及其下屬單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況，首次反映了區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)和街道財(cái)政收支審計(jì)情況，有效構(gòu)建了“橫向到邊、縱向到底”的財(cái)政審計(jì)監(jiān)督體系，財(cái)政管理審計(jì)進(jìn)一步得到深化，促進(jìn)提高財(cái)政管理績效，財(cái)政管理審計(jì)全覆蓋取得了新的進(jìn)展。

全面關(guān)注國企異地投資

在中央要求深化國有企業(yè)和國有資本審計(jì)監(jiān)督的背景下，深圳市審計(jì)局今年加大審計(jì)工作力度，審計(jì)了2016年度深圳市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況和深圳市投資控股有限公司等10家市屬國有企業(yè)，重點(diǎn)審計(jì)了國有資本經(jīng)營收益的有關(guān)事項(xiàng)，全面關(guān)注國有企業(yè)異地投資情況。

審計(jì)報(bào)告在關(guān)注往年既有審計(jì)內(nèi)容的同時，聚焦國有企業(yè)異地投資運(yùn)營，重點(diǎn)關(guān)注國內(nèi)投資情況，揭示了國有企業(yè)存在對異地投資風(fēng)險估計(jì)不足等問題，要求市屬企業(yè)加強(qiáng)對異地投資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險評估，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目評價制度，審慎選擇投資合作伙伴，加強(qiáng)投資決策監(jiān)管和責(zé)任追究。審計(jì)報(bào)告顯示，深圳市投控公司下屬企業(yè)實(shí)行債轉(zhuǎn)股改制存在國有資產(chǎn)流失風(fēng)險等問題，審計(jì)要求市投控公司及時處理企業(yè)改制后的遺留資產(chǎn)，進(jìn)一步主張股東權(quán)益，抓緊追收債權(quán)，確保國有資產(chǎn)安全。

C 成效

整改問題113個涉及資金59.3億

審計(jì)報(bào)告指出，深圳市2016年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)事項(xiàng)（不含政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)）共涉及資金5918.12億元，出具審計(jì)報(bào)告23份，提出審計(jì)意見和建議190條，出具審計(jì)決定書10份、涉及問題金額4.90億元；政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)共審計(jì)310個項(xiàng)目，涉及資金203.69億元，發(fā)出審計(jì)報(bào)告和審計(jì)建議函423份，審計(jì)核減4.52億元。共發(fā)出移送處理書21份，移送違法違規(guī)問題線索32起，涉及金額1億元。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，被審計(jì)單位高度重視，采取措施做好整改工作，截至2017年6月底已整改113個問題、涉及金額59.30億元。審計(jì)報(bào)告指出，下一步，被審計(jì)單位將繼續(xù)整改，并將在審計(jì)結(jié)束后的3個月內(nèi)向市審計(jì)局報(bào)送整改情況。深圳市政府將部署落實(shí)整改，4個月內(nèi)向市人大常委會報(bào)告整改情況。

撰文：南方日報(bào)記者 張東方

數(shù)讀

深圳市2016年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)事項(xiàng)（不含政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)）共涉及資金5918.12億元，出具審計(jì)報(bào)告23份，提出審計(jì)意見和建議190條

出具審計(jì)決定書10份，涉及問題金額4.90億元

政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)共審計(jì)310個項(xiàng)目，涉及資金203.69億元，發(fā)出審計(jì)報(bào)告和審計(jì)建議函423份，審計(jì)核減4.52億元。共發(fā)出移送處理書21份，移送違法違規(guī)問題線索32起，涉及金額1億元

截至2017年6月底已整改113個問題，涉及金額59.30億元